Ideas clave
La modernización aduanera ofrece a los países en desarrollo importantes beneficios económicos, que podrían alcanzar los 36 mil millones de USD si sus niveles de facilitación del comercio recorrieran la mitad del camino hacia los estándares de Asia Oriental. Sin embargo, el éxito exige una reforma integral que vaya más allá de la implantación tecnológica.
- La automatización genera resultados medibles. Los países que automatizan sus aduanas logran reducciones de hasta el 50% en los tiempos de tramitación y tasas de exactitud del 99,9%, y Etiopía muestra una correlación directa entre la automatización y el aumento de la recaudación.
- Los sistemas de ventanilla única eliminan la fragmentación. Las ventanillas únicas electrónicas que conectan a varios organismos pueden reducir la tramitación de los documentos comerciales de días a minutos, como demuestran los 15 minutos de tramitación logrados por Singapur.
- La focalización basada en el riesgo optimiza los recursos limitados. Las administraciones de aduanas modernas utilizan una focalización basada en la inteligencia para concentrar las inspecciones en los envíos de alto riesgo y agilizar, mediante los programas de Operador Económico Autorizado, el paso de los operadores cumplidores.
- La capacidad institucional determina la sostenibilidad. Las inversiones técnicas fracasan si no se abordan los recursos humanos, la gestión del cambio y los riesgos de corrupción: las reformas eficaces requieren voluntad política y mejoras sistemáticas de la gobernanza.
- La gestión coordinada de fronteras reduce los costes. Integrar a varios organismos fronterizos y eliminar procedimientos redundantes puede reducir los costes comerciales hasta en un 14,3%, según las proyecciones de la OMC, lo que repercute directamente en la competitividad nacional.
Los datos demuestran que los países con más éxito combinan la tecnología con una reforma institucional integral y tratan la transformación de las aduanas como una prioridad estratégica de gobernanza y no como una mejora técnica. Muchas autoridades aduaneras siguen lidiando con organismos fronterizos fragmentados, procesos de despacho manuales, fugas de ingresos y una interoperabilidad deficiente. Por ello, la reforma y modernización aduanera se ha convertido en una prioridad estratégica para los ministerios de finanzas y los organismos de gestión de fronteras que buscan reforzar la movilización de ingresos, mejorar la facilitación del comercio y aumentar la seguridad fronteriza. Este artículo analiza los elementos esenciales de la automatización aduanera y de la reforma de la gestión de fronteras, incluidos marcos prácticos de implementación, estrategias de gobernanza y enfoques de fortalecimiento de capacidades que las instituciones públicas pueden aplicar para lograr una transformación duradera.
Argumentos estratégicos a favor de la modernización aduanera y la reforma de la gestión de fronteras
Por qué la modernización aduanera es importante para los países en desarrollo
Las administraciones de aduanas de las economías en desarrollo se enfrentan a un reto fundamental que sus homólogas de las economías avanzadas ya han resuelto en gran medida. En muchos países en desarrollo, los organismos aduaneros funcionan principalmente como entidades recaudadoras, aunque cada vez se reconoce más que la promoción del comercio es vital para el crecimiento económico. Los países desarrollados, con escasa dependencia de los ingresos por importaciones, se centran sobre todo en la facilitación del comercio y en los procesos de protección de fronteras, con especial atención a las restricciones a la importación y la exportación. Esta divergencia genera una tensión estratégica para los ministerios de finanzas de los países en desarrollo, que deben perseguir a la vez objetivos de recaudación y de competitividad comercial.
La diferencia de costes revela la magnitud de este reto. Los costes de la actividad comercial en los países en desarrollo son, de media, 1,8 veces superiores a los de los países desarrollados. Estos costes no se deben a barreras arancelarias, sino a medidas no arancelarias como unos procedimientos aduaneros ineficientes y una infraestructura insuficiente. Las investigaciones demuestran que las MNA pueden añadir un 70% al efecto restrictivo de los aranceles por sí solos, y que los países que reducen las barreras aduaneras suelen disfrutar de exportaciones más diversificadas y de una mayor intensidad exportadora.
Efectos sobre la competitividad comercial y el crecimiento económico
Los datos empíricos establecen un vínculo directo entre la eficiencia aduanera y la competitividad nacional. Cada día adicional de retraso de las mercancías antes de su envío reduce el comercio en más de un uno por ciento. En el caso de los productos perecederos o sensibles al tiempo, los retrasos tienen efectos aún más pronunciados y reducen el comercio hasta en un 6%. En términos de efecto comercial, un solo día de retraso equivale a unos 70 kilómetros adicionales de distancia de transporte.
La eficiencia portuaria ilustra los beneficios tangibles de la modernización aduanera. Durban (Sudáfrica) redujo el tiempo de permanencia de la carga de siete a cuatro días gracias a un conjunto completo de medidas de reforma aduanera. Esta transformación demuestra que la calidad y la reputación de las aduanas contribuyen a la competitividad portuaria y sirven de plataforma para el crecimiento de las operaciones de comercio internacional y logística. Los requisitos aduaneros y la eficiencia operativa influyen directamente en la forma en que los puertos compiten por la cuota de mercado.
La Organización Mundial del Comercio define la facilitación del comercio como la simplificación y armonización de los procedimientos del comercio internacional. Los costes de transacción disminuyen cuando las administraciones de aduanas aplican los controles de manera más eficiente. El Convenio de Kioto Revisado constituye la norma internacional para que los procedimientos aduaneros sean lo más eficientes posible.
Movilización de ingresos y sostenibilidad fiscal
Las administraciones de aduanas constituyen sistemas fundamentales de recaudación y de gestión de las finanzas públicas en las economías en desarrollo. Cinco países que participaron en un seminario web del METAC del FMI informaron de que las aduanas recaudaban entre el 31% en Jordania y el 52% en Afganistán del total de la recaudación tributaria, con una media del 39% entre los participantes.
Los ingresos que recauda el Estado son la base de su autoridad. Los bienes públicos, como la educación, la defensa, la seguridad, la atención sanitaria y las infraestructuras, requieren financiación pública porque no existen incentivos de beneficio suficientes para que los preste el sector privado. Las aduanas contribuyen a la competitividad económica no solo mediante la facilitación del comercio, sino también recaudando los ingresos necesarios para las inversiones públicas que mejoran la productividad.
El análisis de sostenibilidad fiscal evalúa el efecto financiero de la modernización aduanera sobre los presupuestos públicos. En Mongolia, los ingresos de la Administración General de Aduanas representan alrededor del 10% del PIB. Los gastos de funcionamiento financiados con cargo al presupuesto central deben equilibrarse con la capacidad de generación de ingresos, lo que crea riesgos para la sostenibilidad fiscal cuando las prioridades presupuestarias carecen de una definición clara o de ajuste a la inflación.
Seguridad fronteriza y seguridad nacional
Las administraciones de aduanas cumplen funciones de protección social que van más allá de la recaudación y la facilitación. Las normas antiterroristas adoptadas tras el 11 de septiembre de 2001 dieron lugar a la aplicación del Marco SAFE de la OMA. Las aduanas contribuyen a la competitividad económica protegiendo la seguridad nacional y disuadiendo el comercio transfronterizo de productos peligrosos.
La gestión de fronteras equilibra los intereses de movilidad y de seguridad. Los Estados tienen preocupaciones legítimas por salvaguardar la seguridad nacional y frenar la delincuencia transnacional, como la trata, el contrabando y el terrorismo. Una gestión eficaz de las fronteras cumple una doble función, ya que ayuda a equilibrar los movimientos transfronterizos y la gestión de la migración con los requisitos de seguridad. Cuando se producen catástrofes, las aduanas facilitan la importación de suministros de socorro de emergencia, lo que contribuye a la resiliencia y a la recuperación económica.
Las administraciones de aduanas frenan activamente el comercio de productos falsificados, que perjudica la recaudación pública, a los titulares de derechos de propiedad intelectual y a los consumidores de medicamentos falsos. Las medidas de seguridad fronteriza destinadas a mitigar las amenazas para la seguridad nacional comprenden acciones físicas, tecnológicas, jurídicas y administrativas que reducen los riesgos derivados de la delincuencia, las enfermedades, el terrorismo y la violencia procedentes del exterior.
Elementos esenciales de los programas de reforma y modernización aduanera
Una modernización aduanera satisfactoria requiere reformas coordinadas en múltiples dimensiones. Los países que introducen cambios fragmentarios sin abordar las debilidades estructurales obtienen resultados limitados. El Acuerdo sobre Facilitación del Comercio de la OMC ofrece una hoja de ruta detallada, y se prevé que su plena aplicación permita reducir los costes comerciales en un promedio del 14,3% y aumentar el comercio mundial hasta en 1 billón de USD al año.
Actualización del marco legislativo y normativo
La reforma legislativa sienta las bases jurídicas de la modernización aduanera. La reescritura de la Ley de Aduanas e Impuestos Especiales de Sudáfrica tardó varios años en completarse y dio lugar a dos proyectos de ley separados, sobre control aduanero y sobre derechos de aduana, concebidos para responder a los requisitos legislativos internacionales y seguir el ritmo de las tendencias del comercio mundial. El Código Aduanero de la Unión Europea entró en vigor en octubre de 2013, y la mayoría de sus disposiciones sustantivas se aplican desde mayo de 2016. Estas actualizaciones legislativas dan efecto al Convenio de Kioto Revisado y a otros instrumentos internacionales vinculantes, y establecen marcos sólidos que favorecen la aplicación de otros instrumentos legislativos que dependen del control aduanero.
El Convenio de Kioto Revisado promueve la transparencia, la simplificación, la normalización y la armonización de los procedimientos aduaneros mediante la publicación en línea de normas y reglamentos, la optimización de la documentación, plataformas electrónicas para la presentación y el despacho, y la adopción de herramientas de gestión de riesgos. Camboya aprobó una Ley de Aduanas en junio de 2007 para ajustarse a los códigos del GATT y la OMC sobre valoración en aduana. En enero de 2024 se aprobó una Estrategia quinquenal de Reforma y Modernización Aduanera centrada en impulsar la facilitación del comercio, mejorar la capacidad institucional, reforzar el cumplimiento y avanzar en los sistemas informáticos.
Estructura organizativa y reforma institucional
La organización de las aduanas varía considerablemente de un país a otro. Algunos las mantienen como entidades independientes, mientras que otros las integran con la administración tributaria o con las fuerzas armadas. La histórica reforma de la Unión Europea de 2026 creó una Autoridad Aduanera de la UE descentralizada para coordinar la gobernanza, analizar los datos de importación y exportación y apoyar la gestión de riesgos de las autoridades aduaneras nacionales. Se trata de la mayor reforma desde la creación de la Unión Aduanera en 1968.
La reforma institucional aborda los riesgos de corrupción inherentes a las operaciones aduaneras. La relación entre funcionarios y operadores suele implicar a intermediarios, lo que aumenta la exposición a la corrupción y añade otra capa de partes interesadas en los procesos de reforma. Unos cambios organizativos eficaces mejoran la ética, disminuyen la colusión entre agentes de aduanas y funcionarios y reducen las facultades discrecionales.
Simplificación de procesos y armonización de procedimientos
La simplificación de los procesos elimina las redundancias que encarecen el cumplimiento. El AFC de la OMC pide armonizar y normalizar los procedimientos comerciales, reduciendo las duplicaciones y las inspecciones innecesarias, lo que se traduce en envíos más eficientes y menores emisiones de carbono. La armonización de los datos garantiza que la información exigida por las autoridades reguladoras sea sencilla, clara y sin redundancias. Los formularios y las presentaciones electrónicas deben seguir normas internacionales, de modo que la información similar se presente una sola vez.
Los procedimientos simplificados para personas autorizadas exigen un mínimo de información en el momento del levante, que se completa después con declaraciones complementarias que contienen la información normalmente requerida. El sistema de documento administrativo único y el mecanismo de ventanilla única de Camboya solo permiten una inspección por parte de un organismo conjunto interministerial, lo que simplifica los procedimientos y reduce la burocracia.
Medidas y normas de facilitación del comercio
La facilitación del comercio comprende políticas destinadas a simplificar, modernizar y armonizar los procesos de exportación, importación y tránsito. El AFC de la OMC contiene disposiciones sobre transparencia, resoluciones anticipadas, cooperación aduanera, facilitación del comercio de mercancías en tránsito y uso de tecnologías modernas. Estas medidas reducen los costes comerciales al margen de los instrumentos tradicionales de acceso a los mercados, como los aranceles.
Las categorías de operadores de confianza y verificación refuerzan los programas de Operador Económico Autorizado existentes y permiten a las empresas cumplidoras obtener el levante de sus mercancías sin intervención activa de la aduana. En países como Camboya, el Sistema Automatizado de Datos Aduaneros funciona en todos los puestos de control internacionales y facilita los procedimientos dentro de la implantación de la ventanilla única.
Requisitos de infraestructura e instalaciones físicas
La infraestructura física determina la capacidad operativa de las aduanas. En muchos países en desarrollo, las estaciones de vigilancia de la policía de fronteras ocupan edificios construidos entre las décadas de 1960 y 1980, concebidos originalmente para fines militares y no para la vigilancia fronteriza actual. Las principales carencias se refieren a la distribución de los espacios, la calefacción, el aislamiento térmico, las instalaciones eléctricas y las condiciones ergonómicas. Los planes estratégicos de vigilancia fronteriza moderna requieren un desarrollo de infraestructuras que responda a las necesidades operativas según las prioridades identificadas.
Transformación digital mediante la automatización aduanera
Las tecnologías de automatización son hoy uno de los pilares de los esfuerzos de modernización aduanera y de reforma de la gestión de fronteras en todo el mundo.
Los procedimientos comerciales en papel que antes dominaban el despacho en frontera han dado paso a sistemas digitales capaces de tramitar las declaraciones en minutos en lugar de días. Este avance tecnológico va más allá de la simple digitalización y abarca la inteligencia artificial, el análisis de riesgos y las plataformas de datos integradas que conectan a las autoridades aduaneras con los operadores, los gestores portuarios y los organismos reguladores.
Sistemas y plataformas aduaneros automatizados
El Sistema Automatizado de Datos Aduaneros es el programa de automatización aduanera más implantado del mundo. A lo largo de 40 años de funcionamiento, ASYCUDA ha ayudado a más de 100 economías a agilizar el despacho de aduanas, mejorar los ingresos públicos, reducir la corrupción, facilitar la entrega de ayuda humanitaria y frenar el comercio ilícito.
ASYHUB ofrece capacidades de integración que conectan ASYCUDAWorld con sistemas externos, lo que mejora la eficiencia de la cadena de suministro y el intercambio de información entre gobiernos y empresas. La plataforma agiliza el despacho de pequeños paquetes e impulsa el crecimiento del comercio electrónico mediante una tramitación segura. La ventanilla única de Turkmenistán registró más de 5.000 usuarios y tramitó más de 20.000 solicitudes en los ocho meses siguientes a su puesta en marcha. Georgia implantó, a través de ASYCUDA, un sistema informatizado de tránsito que sitúa al país en condiciones de adherirse al Convenio relativo a un régimen común de tránsito de la Unión Europea.
Estados Unidos utiliza el Automated Commercial Environment como sistema digital centralizado para tramitar importaciones y exportaciones. Funciona como ventanilla única del país y conecta a la Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza, a los organismos públicos asociados y a la comunidad empresarial. Hay aplicaciones especializadas que responden a necesidades normativas específicas. El Sistema Automatizado para Envíos de Socorro estudia métodos para acelerar la entrega de ayuda de emergencia en situaciones de crisis. ASYCUDA eCITES ofrece apoyo automatizado para las solicitudes de permisos relacionadas con el comercio internacional de especies amenazadas. Sri Lanka registró una reducción del 91% del comercio de especies protegidas por la CITES y un recorte del 65% en los plazos de tramitación de permisos entre 2020 y 2023 gracias a este sistema.
Ventajas de la automatización aduanera para el comercio y la recaudación
Las mejoras en la recaudación aportan pruebas medibles de los beneficios de la automatización. Una investigación realizada en Etiopía halló una correlación positiva entre la automatización de las funciones aduaneras y la mejora de la recaudación (r=0,592, p<0,05). Cada vez que la Autoridad de Ingresos y Aduanas de Etiopía automatizaba una función aduanera, su capacidad de recaudación aumentaba en 8697,56 KHR.
Tanzania adoptó ASYCUDA, el Sistema Electrónico de Ventanilla Única de Tanzania y el Sistema Aduanero Integrado de Tanzania en el puerto de Dar es Salaam, con mejoras significativas. Según los datos de una encuesta, el 90,4% de los encuestados coincidió en que los sistemas automatizados de despacho aduanero mejoran la eficiencia operativa, mientras que el 84,6% señaló una reducción de los costes operativos y una mayor satisfacción de las partes interesadas. Además, el 88,4% de los participantes reconoció que los sistemas contribuyeron a reducir los plazos de despacho, agilizar la tramitación de la carga y disminuir la congestión.
La automatización reduce los tiempos de tramitación aduanera hasta en un 50%. Según una investigación de McKinsey, algunos procesos logran ahorros de tiempo superiores al 90%. La introducción manual de datos tiene tasas de error de entre el 1 y el 4%, mientras que los sistemas automatizados alcanzan tasas de exactitud superiores al 99,9%. Las empresas que implantaron la automatización registraron mejoras del 40% en la rapidez del despacho aduanero.
Retos de implementación en entornos con recursos limitados
Los responsables de la implementación sobre el terreno expresan una satisfacción desigual con los sistemas de automatización actuales. Entre los obstáculos figuran la preocupación de los contribuyentes por la seguridad de sus datos, los conocimientos informáticos insuficientes tanto de los funcionarios como de los contribuyentes, el desconocimiento de las leyes y normas comunes, la dependencia de intermediarios, la escasa actividad de promoción, la falta de recursos, unos programas y sitios web poco fáciles de usar y la resistencia de los funcionarios sobre el terreno.
A pesar de sus beneficios reconocidos, Tanzania tiene dificultades para aprovechar plenamente el potencial de la automatización. Hay pocos datos empíricos para evaluar la eficacia global de ASYCUDA, TeSWS y TANCIS sobre los indicadores comerciales. Los problemas de interoperabilidad entre las distintas plataformas aduaneras electrónicas y la falta de armonización con los socios comerciales limitan las mejoras de eficiencia. Resolver estos retos exige un esfuerzo concertado de los organismos públicos y de las partes interesadas del sector privado.
Gestión de datos e integración de la información
La capacidad de integración determina el éxito de la automatización. Las principales plataformas aduaneras se integran sin dificultad con los sistemas de gestión de almacenes y de gestión del transporte mediante API o intercambio electrónico de datos. Esta interconexión permite reutilizar los datos de envíos y pedidos entre plataformas sin duplicaciones ni transferencias manuales.
ASYCUDA ofrece intercambio electrónico de datos entre los operadores y las aduanas mediante estándares comunes como XML. El sistema utiliza códigos y normas internacionales elaborados por la ISO, la OMA y las Naciones Unidas, que se configuran para adaptarse a las características nacionales de cada régimen aduanero, aranceles y legislación, y exige a su vez sólidas medidas de seguridad y protección de datos para salvaguardar la información comercial y gubernamental sensible.
Sistemas de ventanilla única y gestión coordinada de fronteras
Conceptos y arquitectura de la ventanilla única
La mayoría de las economías en desarrollo se enfrentan a un reto fundamental de coordinación en la gestión de fronteras, al que responden los sistemas de ventanilla única. La Recomendación 33 del UN/CEFACT define la ventanilla única como un mecanismo que permite a las partes que intervienen en el comercio y el transporte presentar información y documentos normalizados a través de un único punto de entrada.
La implantación sigue tres modelos de arquitectura. El enfoque de autoridad única designa a una sola autoridad para recibir la información y distribuirla a los demás organismos; en ocasiones, esta autoridad también coordina las inspecciones físicas. El sistema automatizado único recopila y distribuye la información mediante una plataforma que procesa los datos y los remite a las autoridades competentes. El sistema automatizado de transacción de información permite a los operadores presentar declaraciones electrónicas a distintas autoridades a través de una sola aplicación.
El plan rector de Papúa Nueva Guinea conecta 32 organismos públicos en una sola plataforma. La ventanilla única nacional de Camboya vincula cinco organismos interministeriales, entre ellos las aduanas y los ministerios de comercio y de salud. Los sistemas de ventanilla única evolucionan en cinco etapas: comienzan con unas aduanas sin papel y se amplían a los organismos reguladores; después incorporan a las comunidades logísticas e integran los servicios financieros, y finalmente se conectan con otros sistemas nacionales para el intercambio transfronterizo de datos.
Ventajas de implantar una ventanilla única electrónica
Los avances medibles justifican las inversiones en ventanillas únicas. Tras su implantación, Singapur redujo la tramitación de los documentos comerciales de cuatro días a 15 minutos. Tailandia redujo el plazo de exportación de 24 días en 2006 a 14 días en 2009; las reformas de procedimiento y la modernización aduanera respaldaron el desarrollo de su ventanilla única. Hong Kong calcula un ahorro anual de 210,52 mil millones de HKD gracias a su sistema automatizado de transacción de información. Ruanda puso en marcha su ventanilla única electrónica en 2012 en colaboración con TradeMark East Africa, lo que mejoró notablemente la prestación de servicios y redujo los plazos de despacho aduanero.
Marcos de gestión coordinada de fronteras
La Organización Mundial de Aduanas define la gestión coordinada de fronteras como un enfoque coordinado de los organismos de control fronterizo. Tanto los organismos nacionales como los internacionales buscan una mayor eficiencia en la gestión de los flujos comerciales y de viajeros, sin dejar de cumplir los requisitos de cumplimiento normativo. El objetivo es equilibrar la facilitación del comercio y el despacho de viajeros con la seguridad de las fronteras.
La Corporación Financiera Internacional apoyó el programa de reformas de Malaui, que puso en marcha un modelo piloto de gestión coordinada de fronteras en el paso fronterizo de Mwanza. El número de organismos reguladores transfronterizos se redujo de 13 a 6, lo que aumentó la eficiencia operativa y agilizó la circulación de mercancías.
Mecanismos de coordinación interinstitucional
La voluntad política sigue siendo el requisito previo para una cooperación interinstitucional eficiente. Los organismos deben revisar sus mandatos, políticas y procedimientos para garantizar su compatibilidad y eliminar redundancias. El AFC de la OMC prevé los Comités Nacionales de Facilitación del Comercio, que coordinan y fomentan las reformas de facilitación del comercio, incluida la cooperación interinstitucional. La Agencia de Servicios Fronterizos de Canadá agrupó en una sola entidad los programas de aduanas, inteligencia migratoria e inspección.
Superar la fragmentación entre los organismos fronterizos
Las tradiciones, el prestigio y las instrucciones poco claras dificultan la colaboración y socavan los intentos de simplificar los procedimientos entre autoridades. Las buenas prácticas demuestran que hay que exponer claramente a los organismos los argumentos a favor de la cooperación. La Ventanilla Única de la ASEAN conecta los sistemas nacionales de los Estados miembros, lo que permite el intercambio electrónico seguro de certificados de origen y declaraciones aduaneras.
Gestión de riesgos y cumplimiento en la administración aduanera moderna
Los marcos de gestión de riesgos aduaneros permiten a las administraciones asignar sus limitados recursos de inspección a los envíos de alto riesgo y agilizar al mismo tiempo el comercio de bajo riesgo. Este enfoque de selectividad sustituye los controles documentales transacción por transacción por una focalización basada en la inteligencia, y responde a un reto clave de las autoridades aduaneras con recursos limitados, que no pueden inspeccionar físicamente todos los envíos en frontera.
Sistemas de selectividad y focalización basados en el riesgo
El Sistema de Focalización de la Carga de la OMA ofrece gratuitamente una capacidad de evaluación de riesgos diseñada específicamente para los contenedores marítimos y la carga aérea. El programa recopila los datos de los manifiestos electrónicos y aplica al instante perfiles de riesgo automatizados a los nuevos manifiestos, y alerta a los usuarios designados sobre los envíos que coinciden. El Departamento General de Aduanas e Impuestos Especiales de Camboya se sumó en 2016 al Programa de Control de Contenedores UNODC-OMA, que creó unidades de control de contenedores y de carga aérea en los principales puertos. Allí, los funcionarios aplican sus competencias de análisis de riesgos para perfilar los envíos de alto riesgo.
Los países que se enfrentan a barreras políticas o jurídicas para la colaboración internacional pueden utilizar el Global Travel Assessment System para realizar controles independientes. El GTAS permite a los gobiernos examinar a los sospechosos antes de su entrada o salida, y puede descargarse gratuitamente desde un sitio web específico.
Auditoría y verificación posteriores al despacho
La auditoría posterior al despacho transforma el control aduanero, que pasa de controles puramente transaccionales a revisiones detalladas centradas en la empresa. Este examen estructurado mide el cumplimiento de los operadores después del levante de la carga y crea asociaciones que facilitan el despacho a los operadores cumplidores. La Agencia de Aduanas de Jamaica realiza auditorías que abarcan periodos de dos años en materia de valoración y de tres años en materia de cumplimiento; las investigaciones de fraude se extienden hasta siete años.
Programas de cumplimiento comercial y operadores autorizados
Los programas de Operador Económico Autorizado crean asociaciones entre aduanas y empresas que protegen las cadenas de suministro y facilitan el comercio legítimo. Las empresas OEA se someten a muchos menos exámenes en frontera que los operadores ordinarios. En julio de 2018 existían en todo el mundo 77 programas OEA operativos, respaldados por acuerdos de reconocimiento mutuo que ampliaban sus ventajas en frontera.
Reducir los riesgos de corrupción mediante la transparencia
La corrupción en las aduanas desincentiva gravemente la expansión del comercio en los países en desarrollo. En las aduanas se dan tres tipos de corrupción: la corrupción rutinaria para la tramitación normal, la corrupción fraudulenta para reducir las obligaciones fiscales y la corrupción delictiva que permite operaciones ilegales. Ruanda y Georgia aplicaron enfoques detallados que combinaban medidas técnicas con reformas sociales más amplias, como la simplificación del código tributario y las ventanillas únicas, respaldadas por una aplicación estricta de la ley basada en un seguimiento eficaz.
Fortalecer la capacidad institucional para una reforma sostenible
La capacidad institucional determina si las iniciativas de modernización aduanera logran resultados sostenibles o se diluyen tras la implementación inicial. El fortalecimiento de capacidades abarca el desarrollo o la adquisición de habilidades, competencias, herramientas, procesos y recursos necesarios para mejorar la capacidad de las administraciones de aduanas de desempeñar sus funciones y alcanzar sus objetivos.
Desarrollo y formación de los recursos humanos
Unas políticas sólidas de gestión de los recursos humanos desempeñan un papel importante en la lucha contra la corrupción en las aduanas. Entre las prácticas eficaces figuran ofrecer salarios y condiciones suficientes para garantizar un nivel de vida digno, contratar a personal con altos niveles de integridad y asegurar que los procedimientos de selección y promoción estén libres de sesgos. Las estrategias de rotación y traslado eliminan la posibilidad de ocupar durante mucho tiempo puestos vulnerables. También se ofrece una formación profesional y enfoques de diseño instruccional adecuados a lo largo de toda la carrera. El Programa de Formadores Principales de la OMA ha formado a instructores responsables del desarrollo de los recursos humanos en las administraciones de aduanas de 21 países africanos y 6 países del Pacífico y Oceanía.
Liderazgo y gestión del cambio
La gestión del cambio resulta fundamental a lo largo de las reformas, ya que la resistencia suele ser habitual. Para que los esfuerzos de gestión del cambio tengan éxito, hay que crear alianzas dentro y fuera de la institución y avanzar de forma gradual. Las organizaciones aduaneras necesitan herramientas eficaces para gestionar los procesos de cambio. La gestión del cambio se aplica en organizaciones que difieren en todos los aspectos imaginables, como su estructura organizativa, su titularidad, su actividad, sus tradiciones y su cultura.
Reforma de la gobernanza y programas de integridad
La Declaración de Arusha Revisada de la OMA recoge 10 factores que impulsan cambios holísticos y sistémicos en las estructuras, las políticas, las prácticas y las mentalidades. El Programa de Lucha contra la Corrupción y Promoción de la Integridad de la OMA, puesto en marcha en enero de 2019, busca mejorar el entorno empresarial y de aplicación de la ley para el comercio transfronterizo. Contribuye a introducir cambios en los contextos operativos y administrativos que limiten los comportamientos corruptos y promuevan el buen gobierno. El Programa ha elaborado 13 tablas de riesgos relacionadas con las operaciones aduaneras, entre ellas la aplicación de la ley, la auditoría posterior al despacho, la automatización y el control de pasajeros.
Sistemas de medición y seguimiento del desempeño
La medición del desempeño sustenta a todas las administraciones de aduanas modernas. Las autoridades aduaneras se benefician de procesos de toma de decisiones estratégicos y basados en datos, con indicadores de desempeño, datos y análisis pertinentes. El Mecanismo de Medición del Desempeño de la OMA abarca ámbitos de desempeño comunes y resultados esperados, lo que permite comparaciones a escala regional y mundial para mejorar el desempeño aduanero en facilitación del comercio, recaudación, aplicación de la ley y desarrollo organizativo. Los miembros participan de forma voluntaria y presentan sus datos a través de la plataforma cada dos años.
Planificación financiera y movilización de recursos
Las estrategias de movilización de recursos desempeñan un papel fundamental para garantizar el éxito a largo plazo de los Comités Nacionales de Facilitación del Comercio. Sus fases consisten en definir funciones y responsabilidades dentro de la estrategia, obtener y asignar adecuadamente los recursos, e identificar a los donantes adecuados y negociar con ellos. La MCC aportó casi 335 millones de dólares para mejorar la eficiencia de la administración tributaria y aduanera de Guatemala.
Cooperación internacional y asistencia técnica
La Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza de Estados Unidos coordina e imparte cada año más de cien programas de formación a miles de participantes extranjeros. Estos programas abarcan todo el espectro del control y las operaciones fronterizas, incluida la formación sobre armas de efecto masivo, la lucha antinarcóticos, la seguridad portuaria, la integridad y las operaciones comerciales. En 2015, la JICA firmó un Memorando de Cooperación con la Organización Mundial de Aduanas para seguir desarrollando las administraciones de aduanas de los países en desarrollo mediante proyectos conjuntos.
Conclusión
La modernización de los sistemas aduaneros ofrece a los países en desarrollo una vía clara para reforzar la recaudación, mejorar la competitividad comercial y aumentar la seguridad nacional. Sin embargo, la tecnología por sí sola no basta. Unos resultados sostenibles dependen de reformas coordinadas en la legislación, la gobernanza institucional, la colaboración interinstitucional, la gestión de riesgos y la capacidad humana.
Los países que tratan esta transformación como una prioridad estratégica de gobernanza, y no como una mejora digital aislada, obtienen resultados más sólidos y resilientes. Los enfoques más eficaces combinan la automatización con la coherencia de las políticas, la rendición de cuentas institucional y el desarrollo de capacidades a largo plazo.
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Preguntas frecuentes
P1. ¿Cuáles son los principales objetivos de la modernización aduanera y de los acuerdos de facilitación del comercio?
La modernización aduanera tiene como objetivo simplificar y armonizar los procedimientos del comercio internacional, reducir los costes de transacción y mejorar la eficiencia en frontera. Se prevé que el Acuerdo sobre Facilitación del Comercio de la OMC, una vez aplicado plenamente, reduzca los costes comerciales en un promedio del 14,3% y aumente el comercio mundial hasta en 1 billón de USD al año. Entre los objetivos clave figuran un despacho de aduanas más rápido, una mejor recaudación, menos oportunidades de corrupción y una cadena de suministro más eficiente gracias a los sistemas digitales y a procedimientos simplificados.
P2. ¿Qué es la gestión coordinada de fronteras y cómo funciona?
La gestión coordinada de fronteras es un enfoque colaborativo en el que los organismos de control fronterizo trabajan juntos, a escala nacional e internacional, para gestionar con mayor eficiencia los flujos comerciales y de viajeros sin dejar de cumplir los requisitos de cumplimiento normativo y seguridad. Esta cooperación se produce en tres niveles: cooperación local entre funcionarios de ambos lados de la frontera, cooperación bilateral entre países vecinos y cooperación multinacional a escala regional. El objetivo es equilibrar la facilitación del comercio con la seguridad fronteriza, reduciendo las duplicidades entre organismos y simplificando los procedimientos.
P3. ¿Cuáles son los componentes esenciales de la clasificación arancelaria, la valoración y el origen?
Los tres pilares de la administración aduanera son la clasificación, la valoración y el origen. La clasificación consiste en determinar el código arancelario correcto (código HTS) de las mercancías importadas, que condiciona los tipos de los derechos y los requisitos normativos. La valoración establece el valor en aduana de las mercancías para calcular los derechos. La determinación del origen identifica dónde se fabricaron o transformaron sustancialmente los productos, lo que influye en el trato arancelario preferencial previsto en los acuerdos comerciales y en el cumplimiento de las normas sobre el país de origen.
P4. ¿Cómo mejoran los sistemas aduaneros automatizados la recaudación y la eficiencia comercial?
Los sistemas aduaneros automatizados como ASYCUDA han demostrado beneficios significativos en más de 100 economías. Las investigaciones muestran que la automatización puede reducir los tiempos de tramitación aduanera hasta en un 50%, y algunos procesos logran ahorros de tiempo superiores al 90%. Los sistemas automatizados alcanzan tasas de exactitud superiores al 99,9%, frente a tasas de error del 1-4% en la introducción manual de datos. Los países que han implantado la automatización han registrado mejoras medibles de la recaudación, y los estudios muestran correlaciones positivas entre la automatización aduanera y una mayor capacidad de recaudación.
P5. ¿Qué papel desempeña la gestión de riesgos en la administración aduanera moderna?
La gestión de riesgos permite a las autoridades aduaneras asignar sus limitados recursos de inspección a los envíos de alto riesgo y agilizar al mismo tiempo el comercio legítimo de bajo riesgo. Este enfoque basado en la inteligencia sustituye los controles transacción por transacción por sistemas automatizados de perfiles de riesgo que analizan los datos electrónicos en tiempo real. Los programas de Operador Económico Autorizado complementan la gestión de riesgos mediante asociaciones con empresas cumplidoras, que se someten a muchos menos exámenes en frontera. Las auditorías posteriores al despacho refuerzan este sistema al pasar de controles puramente transaccionales a revisiones integrales centradas en la empresa.
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